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    公司财务管理制度

    作者:56y 浏览数: 关键词: 财务管理制度 公司
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    一、意义

    1、财务管理是一个风控管理系统工程,从相互联系、相互制约的角度来构建财务机制,能保证经济活动连续有序地进行,财务管理的职能和作用更能得到充分的发挥。

    2、建立和完善财务机制能有效规避风险,摆脱困境。

    二、内容

    1、财务管理动力机制:利用财务手段建立分配关系,把物质动力变为经营活动现实积极性,公平、公正、公开。

    2、财务管理约束机制:按照有关政策、法规和条例,把提高经济利益和完成社会责任有效结合起来,进行利益约束、规范约束、责任约束和权力约束等。

    3、财务管理调节机制:运用不同的协调手段,理顺财务关系、消除管理障碍。采用组织调节、利益调节和公关调节等方法。

    4、财务管理风险机制:建立专项制度,安排专业人员,经过风险辨别、分析、管理、控制等,敏锐果断的分析判断,迅速应付,妥善解决。

    三、特点

    1、整体性,财务管理机制的诸要素相互联系、相互作用。

    2、结构性,财务管理机制的若干要素,按照一定的秩序、方式和规则排列起来。

    3.动态性,财务管理机制是不断适应外部环境的变化,改变或替换某种要素,调节各种要素之间的关系,使其具有较强的生命力和较高的有效性。

    4.功能性,结构决定功能,功能表现结构,影响结构。优化结构,提高功能。

    四、功能

    1、协同功能:财务管理系统内部各要素之间的促协作用,与外部环境协同作用。

    2、整体功能:各要素相互联系地结合在一起,并且与外界相互作用、相互影响,从而形成一个对外开放、内部相互作用的有机整体。

    3、适应功能:财务机制具有适应环境的能力,不断调整财务政策,合理预测事业发展。

    4、平衡功能:财务管理机制中各种机制起作用的综合能力。

    五、组织架构

    设置财务组,归口统筹组管理,由审计组监督。

    岗位设置:

    设财务主岗1名,对统筹组负责;

    设财务辅岗会计1名,主岗负责;

    设财务辅岗出纳1名,对会计负责。

    六、资金管理

    1、资金使用由主岗申报计划,统筹组审核同意后方可使用。

    2、资金收付必须办理手续:收款时,由出纳开收据,存入系统指定账户,按需结算;

    3、支付流程:

    主岗申报→董事长审批→财务审核→审计组审计→出纳人员支付。

    4、日常费用归口主岗负责人核准使用。

    5、其他会计业务按《公司法》、《会计法》、《财务制度》、《企业会计准则》、国家其他有关法律和法规的规定执行。

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